Жеке банк эсептери аркылуу компаниянын каражаттарын которуу

саламдашуу

Сүрөттөлгөн схема чындыгында олуттуу банктык, салыктык жана потенциалдуу кылмыштуулук тобокелдиктерин жаратат.

Бул жердеги эң көйгөйлүү аспект - бул которуулардын көлөмү эмес, функциялардын айкалышы: Компаниянын каражаттары → кызматкердин жеке эсеби → башка жеке эсептер/контрагенттер → SWIFT, ал эми банкка булар "жеке каражаттар" же "туугандардын каражаттары" экени маалымдалат.

Банктар кардардын бүтүмдөрүн алардын ишмердүүлүгү, каржылык абалы жана каражат булактары жөнүндөгү маалыматтар менен тынымсыз салыштырып турууга милдеттүү. 

1. Компаниянын акчасы үчүн жеке эсептердеги тобокелдиктер

Компаниядан кызматкерге каражаттардын келип түшүшү өзүнчө эле толугу менен юридикалык негизге ээ болушу мүмкүн — мисалы, жоопкерчиликтүү адам, чыгымдардын ордун толтуруу, жумуш берүүчүнүн көрсөтмөлөрүн аткаруу ж.б. Ошондуктан, негизги суроо: Компания акчаны жеке адамга кандай юридикалык жана бухгалтердик негизде которот жана эмне үчүн кийинки төлөмдөрдү корпоративдик эсептен түз жүргүзүүгө болбойт?.

Эгерде жеке эсеп чындыгында компаниянын транзиттик эсеби катары системалуу түрдө колдонулса, айрыкча ири жүгүртүүлөр жана эл аралык которуулар үчүн, банк муну транзакциялар менен катардагы адамдын профилинин ортосундагы дал келбестик катары кабыл алышы мүмкүн.

Улуттук банктын жоболорунда шектүү ишмердүүлүктүн белгилеринин катарына, атап айтканда, ачык экономикалык мааниси жок бүтүмдүн башаламан же адаттан тыш мүнөзү, кардар жөнүндө маалыматты текшерүүгө мүмкүн эместиги, жалган/так эмес маалыматтын берилиши, бүтүмдүн кардардын ишмердүүлүгүнүн мүнөзүнө дал келбеши жана контрагенттерди аныктоо мүмкүн эместиги же кардар тарабынан берилген маалымат менен банктын маалыматынын ортосундагы айырмачылыктар ачык көрсөтүлгөн. 

Натыйжада, банк эмгек келишимин, жумуш берүүчүнүн буйруктарын, агенттик келишимдерди, кассалык отчетторду, эсеп-фактураларды, эсеп-фактураларды, контрагенттер менен келишимдерди жана каражаттардын келип чыгышы жана төлөмдөрдүн экономикалык мааниси жөнүндө документтерди талап кылышы мүмкүн. Эгерде талап кылынган документтер берилбесе, банк бүтүмдү аткаруудан баш тартууга укуктуу; учурдагы эрежелер боюнча идентификациялоо, кардардын текшерүүсү жана бенефициардык ээсин аныктоо талап кылынат. 

2. Эң олуттуу көйгөй - банкка жалган түшүндүрмөлөр берүү

Бул жерде тобокелдик алда канча жогору.
Эгер акча иш жүзүндө компанияга таандык жана андан өзүнүн бизнес ишин жүргүзүү максатында алынган, банкка бул сиздин жеке аманаттарыңыз же туугандарыңыз которгон акча экенин айтпашыңыз керек.

Айрыкча, эгерде банк бул суроону каражаттардын булагын AML/KYC текшерүүсүнүн алкагында атайын берсе.

Кардар тарабынан камсыз кылуу ишенимсиз, жалган маалымат жана документтер шектүү бүтүмдөрдүн критерийлеринин/белгилеринин арасында ачык көрсөтүлгөн. 

Кырдаалды сиз тиешелүү формаларды жазуу жүзүндө толтурганыңыз ого бетер татаалдаштырат. Бул кийинки аудит учурунда сизде жөн гана оозеки түшүндүрмө эмес, салыштырууга боло турган документ болот дегенди билдирет:
банк көчүрмөсүнө ылайык каражат булагы → компаниядан которуу → "жеке каражаттар/туугандардын акчасы" тууралуу жазуу жүзүндөгү билдирүүңүз → андан ары SWIFT которуу.

Бул объективдүү түрдө абдан ыңгайсыз далилдөө кырдаалын жаратат.

3. Бул автоматтык түрдө акчаны адалдоону билдиреби?

No.
2018-жылдын 6-августундагы № 87 "Кылмыштуу ишмердүүлүктү каржылоого жана кылмыштуу кирешелерди легалдаштырууга (адалдоого) каршы күрөшүү жөнүндө" Кыргыз Республикасынын Мыйзамы (акыркы жолу 2025-жылдын 23-январында өзгөртүлгөн), негизинен, кылмыштуу ишмердүүлүктү каржылоого жана кылмыштуу кирешелерди легалдаштырууга каршы күрөшүү системасын белгилейт. 32-берененин өзү жеке адам тарабынан банк эрежелерин бузуу автоматтык түрдө акчаны легалдаштыруу болуп саналат дегенди билдирбейт.

Акчаны адалдоо үчүн кылмыш жоопкерчилиги маселесин чечүү үчүн каражаттардын келип чыгышын, бүтүмдөрдүн мүнөзүн, кызматкердин ролун, алардын кабардар болушун, ниетин жана Кыргыз Республикасынын Кылмыш-жаза кодексинин конкреттүү жоболорун талдоо зарыл.

Мисалы, эгерде компания толугу менен мыйзамдуу бизнес менен алектенсе, акчанын келип чыгышы тастыкталган, салыктар эсептелип, төлөнөт жана кызматкер жумуш берүүчүгө төлөмдөрдү начар уюштурулган ички схема аркылуу өзүнүн эсеби аркылуу гана жүргүзөт, Бул атайылап акчаны адалдоо менен бирдей эмес..

Бирок, эгерде кызматкерлердин жеке эсептери компаниянын жүгүртүүсүн жашыруу, салык отчеттуулугунан качуу, төлөмдөрдү бөлүү, чыныгы төлөөчүлөрдү/алуучуларды же каражаттардын келип чыгышын жашыруу үчүн атайын колдонулса, анда юридикалык баалоо бир топ олуттуу болуп калат.

4. Салык тобокелдиги да бар

Салык органдары үчүн туруктуу кирешеси көп болгон жеке адамдын банктык көчүрмөсү төмөнкүдөй суроо жаратышы мүмкүн:

• Бул кандай акча жана ал сиздин жеке кирешеңизби?

Андан кийин биз тиешелүү суммаларды далилдешибиз керек болот сиздин кирешеңиз эмес беле, бирок жумуш берүүчүнүн каражаттары сизге компаниянын көрсөтмөлөрүн аткаруу максатында гана которулган.

Анан бул жерде дагы бир карама-каршылык пайда болот: бир адам салык органына бул компаниянын акчасы деп ырастайт, бирок банк документтеринде ал мурда бул акча деп жазган. анын жеке каражаттары же туугандарынын каражаттары.

Ошондуктан, каражаттын булагын туура эмес түшүндүрүү көйгөйү техникалык которуу схемасынын өзүнө караганда олуттуураак болушу мүмкүн.

5. Банк иш жүзүндө эмне кыла алат?

Банктар тобокелдикке негизделген көзөмөлдү ишке ашырууга жана бүтүмдөрдүн мүнөзүн жана кардарлардын каражаттарынын булагын талдоого милдеттүү. Улуттук банктын талаптарынын учурдагы версиясы бүтүмдөрдүн кардардын ишмердүүлүгү, финансылык абалы жана каражаттардын булагынын маалыматтарына шайкештигин үзгүлтүксүз талдоону талап кылат.

Кырдаалга жараша, кесепеттерге кошумча документтерди суроо, каржылык мониторингди күчөтүү, белгилүү бир которуудан баш тартуу, бүтүмдү шектүү деп классификациялоо, мыйзамда белгиленген тартипте тиешелүү маалыматты жөнөтүү жана мыйзамда каралган учурларда мамилелерди токтото туруу/токтотуу жана эсепти жабуу, жеке банк эсептери аркылуу шектүү бүтүмдөр болгон учурда маалыматты Кыргыз Республикасынын Финансы министрлигинин Финансылык чалгындоо бөлүмүнө өткөрүп берүү милдети кириши мүмкүн.

жана № 87 Мыйзамынын 32-беренесинин 6-бөлүгү каржы мекемеси акча каражаттарын адалдоого (адалдоого) каршы күрөшүү мыйзамдарына ылайык бүтүмдөрдү токтоткондо, бүтүмдү иштетүүдөн баш тартканда, банк менен мамилесин токтоткондо же банк эсебин жапканда жоопкерчиликтен өзгөчө коргойт.

Урматтоо менен,
Муратбек Азимбаев
Бишкек, 720060, Арстанбек Дүйшеев көчөсү 8/1
Тел.: + 996 700 987794; + 996 776 987794+996 550 987794
WhatsApp, Telegram, Signal
Электрондук почта: муратбека@gmail.com
https://www.linkedin.com/in/muratbek-azimbaev-91111a4a/
X: @MuratbekAz
Өтө маанилүү! Кызыл түс менен белгиленген гипершилтемени чыкылдатуу менен, жогорку оң бурчтагы Жоопкерчиликтен баш тартууну караңыз.