Реклама в инстаграм

Question

Здравствуйте,
у меня страничка в инстаграме, я там делаю рекламу, рекламодатели мне ее оплачивают.

Мой доход 60-70 тыс в месяц. Нужно ли мне открывать ип или мне нужен патент?

Муратбек Азимбаев · Answer

Здравствуйте, 

по вопросу налогообложения доходов от рекламы в социальных сетях (Instagram) в Кыргызской Республике
1. Правовая природа деятельности
Размещение рекламы в социальных сетях с систематическим получением дохода (например, 60–70 тыс. сом ежемесячно) квалифицируется как предпринимательская деятельность в соответствии с гражданским и налоговым законодательством КР.
 Следовательно, физическое лицо обязано оформить соответствующий правовой статус (ИП) и выбрать налоговый режим.
2. Применение патента
Согласно действующим перечням видов деятельности, облагаемых на основе добровольного патента, рекламная деятельность не включена в список разрешённых видов работ для патента.

Следовательно, добровольный патент не предусмотрен для блогеров и лиц, предоставляющих рекламные услуги в интернете.
3. Возможные налоговые режимыВариант 1. Упрощённая система налогообложения (УСН, единый налог)Регулируется главой 57 Налогового кодекса КР (статьи 418–426).
Основные условия:

Налог уплачивается взамен налога на прибыль, НДС и налога с продаж.Плательщик — индивидуальный предприниматель.Объект налогообложения — выручка от реализации услуг (ст. 421–422 НК).Ставки (ст. 423 НК):6% — при оплате наличными;4% — при оплате безналично (на счёт в банке).Отчётность — ежеквартально, до 20-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.Обязано применять онлайн-ККМ и выдавать электронные чеки (ст. 418(2) НК).Преимущества:

Простая отчётность;Возможность официально принимать оплату от юрлиц и иностранных компаний;Возможность зачёта стажа при уплате соцвзносов.Вариант 2. Резидент Парка креативной индустрии (ПКИ)

Согласно части 6 статьи 423 Налогового кодекса КР, для резидентов Парка креативной индустрии установлены льготные ставки единого налога:
   Ставка налога: 2025–2026 1 % и с 2027 года 2 %.

Креативная индустрия включает:

цифровой маркетинг и интернет-рекламу;производство медиа-контента (видео, блогинг, SMM, дизайн);разработку программ, приложений, визуальных и аудио-продуктов.
Для получения статуса резидента ПКИ необходимо:

Подать заявление в дирекцию Парка креативной индустрии КР после регистрации ИП;Подтвердить соответствие видам деятельности, отнесённым к креативной индустрии;После одобрения — уплачивать единый налог по сниженным ставкам с первого числа месяца, следующего за подачей заявления.
Таким образом, если Instagram-страница ведётся с элементами творческой и маркетинговой деятельности, вы можете подать заявку на включение в Парк креативной индустрии.

Муратбек Азимбаев · Answer

4. Доходы от иностранных рекламодателей
В соответствии со статьями 421–422 НК КР, налоговая база включает все поступления, независимо от страны контрагента.
 Если оплата поступает на банковский счёт из-за рубежа, она облагается по ставке:
4% (если ИП на УСН),либо 1% (если резидент ПКИ).Такие поступления не считаются «иностранным доходом» в отдельном смысле и не требуют уплаты других налогов, если вы уже применяете единый налог.


5. Социальные взносы
ИП обязан уплачивать ежемесячные страховые взносы в Социальный фонд.
 Эти платежи учитываются при расчёте пенсионного стажа.

6. Практические рекомендацииЗарегистрируйте Индивидуальным предпринимателем .Зарегистрируйте ИП с упрощенной системой налогообложения (единый налог).Принимайте оплату безналично, чтобы применять ставку 4%.Заключайте договоры или публичную оферту с рекламодателями.Сохраняйте документы: выписки, акты, чеки, подтверждения переводов.Сдавайте своевременно налоговый, соцфонд и статистический отчёты и оплачивайте налог и страховые взносв в установленном порядке. Рассмотрите регистрацию в Парке креативной индустрии для снижения налога до 1%.

7. Заключение

Патент для рекламной деятельности не предусмотрен.Оптимальные варианты:
ИП на УСН — ставка 4–6% в зависимости от формы оплаты;

Резидент Парка креативной индустрии — ставка 1% в 2025–2026 годах.
 Доходы от рекламы, в том числе из-за рубежа, облагаются единым налогом. Доходы должны подтверждаться банковскими выписками или договорами.Необходимо вести бухгалтерский учет и отчетность в установленном порядке.
С уважением,
Муратбек Азимбаев
Бишкек, 720005, улица Болота Юнусалиева, 80, OloloPlanet
тел.: +996 700 987794; +996 776 987794
WhatsApp, Telegram, Signal
Эл.почта: muratbek@azimbaev.pro
httрs://www.linkedin.com/in/muratbek-azimbaev-91111a4a/
X: @MuratbekAz
ОЧЕНЬ ВАЖНО! Смотрите Дисклеймер в правом верхнем углу нажав гиперссылку выделенный красным шрифтом «Дисклеймер».