Перегон средств компании через свои личные счета в банках

Здравствуйте,

Описанная схема действительно создает серьезные банковские, налоговые и потенциально уголовно-правовые риски.

Самый проблемный момент здесь даже не размер переводов, а сочетание признаков: деньги компании → личный счет работника → другие личные счета/контрагенты → SWIFT, при этом банку сообщается, что это «личные средства» или «средства родственников».

Банки обязаны постоянно сопоставлять операции клиента с информацией о его деятельности, финансовом положении и источнике средств. 

1. Риски использования личных счетов для денег компании

Само по себе поступление денег компании работнику может иметь совершенно законное основание — например, подотчет, возмещение расходов, исполнение поручения работодателя и т. п. Поэтому ключевой вопрос: на каком юридическом и бухгалтерском основании компания перечисляет деньги физическому лицу и почему последующие платежи нельзя проводить непосредственно с корпоративного счета.

Если же личный счет фактически систематически используется как транзитный счет компании, особенно при крупных оборотах и международных переводах, для банка это может выглядеть как несоответствие операций профилю обычного физического лица.

Нормативные акты НБКР прямо относят к признакам подозрительности, в частности, запутанный или необычный характер операции без очевидного экономического смысла, сведения клиента, которые невозможно проверить, предоставление ложных/недостоверных сведений, несоответствие операции характеру деятельности клиента и невозможность установить контрагентов либо расхождение представленных клиентом сведений с информацией банка. 

В результате банк может запросить трудовой договор, приказы работодателя, договор поручения, авансовые отчеты, счета, инвойсы, договоры с контрагентами, документы о происхождении денег и экономическом смысле платежей. При непредставлении необходимых документов банк вправе отказать в проведении операции; действующие правила предусматривают проведение идентификации, верификации клиента и установление бенефициарного владельца. 

2. Наиболее серьезная проблема — ложные объяснения банку

Вот здесь риск значительно выше.
Если деньги фактически принадлежат компании и получены от нее для осуществления ее хозяйственных операций, не следует указывать банку, что это ваши личные накопления или деньги, переданные родственниками.

Тем более если банк задает этот вопрос именно в рамках AML/KYC-проверки источника происхождения средств.

Предоставление клиентом недостоверных, ложных сведений и документов прямо указано среди критериев/признаков подозрительных операций. 

Причем ситуация осложняется тем, что вы уже письменно заполняли соответствующие формы. То есть при последующей проверке существует не просто устное объяснение, а документ, который можно сопоставить:
источник денег по банковской выписке → перевод от компании → ваше письменное заявление о «личных средствах/деньгах родственников» → дальнейший SWIFT-перевод.

Это объективно создает очень неудобную доказательственную ситуацию.

3. Означает ли это автоматически «отмывание денег»?

Нет.
Закон Кыргызской Республики "О противодействии финансирования преступной деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов" от 6 августа 2018 года №87 (в последней редакции от 23 января 2025 года), прежде всего устанавливает систему противодействия финансированию преступной деятельности и легализации преступных доходов. Статья 32 сама по себе не означает, что любое нарушение банковских правил физическим лицом автоматически является легализацией преступных доходов.

Чтобы ставить вопрос именно об уголовной ответственности за легализацию, необходимо анализировать происхождение денег, характер операций, роль работника, его осведомленность, умысел и конкретные положения Уголовного кодекса Кыргызской Республики.

Например, если компания занимается абсолютно законным бизнесом, деньги имеют подтвержденное происхождение, налоги учитываются и уплачиваются, а сотрудник лишь по неудачно организованной внутренней схеме проводит платежи работодателя через свой счет, это совершенно не то же самое, что сознательная легализация преступных доходов.

Но если личные счета работников используются специально для сокрытия оборотов компании, ухода от налогового учета, дробления платежей, сокрытия действительных плательщиков/получателей или происхождения средств, правовая оценка становится значительно серьезнее.

4. Налоговый риск тоже существует

Для налоговых органов банковская выписка физического лица с крупными регулярными поступлениями может поставить вопрос:

• что это за деньги и являются ли они вашим личным доходом?

Тогда придется доказывать, что соответствующие суммы не являлись вашим доходом, а были средствами работодателя, переданными вам исключительно для исполнения поручений компании.

И здесь снова возникает противоречие: налоговому органу человек будет утверждать, что это деньги компании, а в документах банка ранее написал, что это его личные средства или средства родственников.

Поэтому проблема ложного объяснения источника средств потенциально серьезнее самой технической схемы перевода.

5. Что может практически сделать банк

Банки обязаны применять риск-ориентированный контроль, анализировать характер операций и источник средств клиента. В действующей редакции требований НБКР предусмотрен постоянный анализ соответствия операций информации о деятельности клиента, его финансовом положении и источнике средств.

В зависимости от обстоятельств последствия могут включать запрос дополнительных документов, усиленный финансовый мониторинг, отказ в конкретном переводе, квалификацию операции как подозрительной, направление соответствующей информации в установленном законом порядке, а в предусмотренных законодательством случаях — приостановление/прекращение отношений и закрытие счета, обязанность передачи информации для Финансовой разведки при Министерстве финансов Кыргызской Республики при подозрительных транзакциях через личные банковские счета.

Причем ч. 6 ст. 32 Закона №87 специально защищает финансовое учреждение от ответственности, когда оно в соответствии с AML-законодательством приостанавливает операции, отказывает в проведении операции, прекращает отношения или закрывает банковский счет.

С уважением,
Муратбек Азимбаев
Бишкек, 720060, улица Арстанбека Дуйшеева 8/1
тел.: +996 700 987794; +996 776 987794; +996 550 987794
WhatsApp, Telegram, Signal
Эл.почта: muratbeka@gmail.com
httрs://www.linkedin.com/in/muratbek-azimbaev-91111a4a/
X: @MuratbekAz
ОЧЕНЬ ВАЖНО! Смотрите Дисклеймер в правом верхнем углу нажав гиперссылку выделенный красным шрифтом «Дисклеймер».