Налоговые удержания работника госучреждения

Здравствуйте,

Похоже, у вашей мамы удержали не только “подоходный + соцфонд”, потому что при начислении ~30 000 сом “на руки” 18 000 сом не складывается с обычной схемой для наёмного работника в КР.

Ниже — как это должно считаться по общему правилу и как быстро проверить, где ошибка.

1) Какие удержания “по умолчанию” бывают с зарплаты

Соцвзносы работника в соответствии с ч.2 ст.2 Закона Кыргызской Республики "О тарифах страховых взносов по государственному социальному страхованию" от 24 января 2004 года № 8 (в последней редакции от 31 декабря 2025 года)

Обычно удерживается 10% с начисленной зарплаты (это “работник”).
Отдельно работодатель платит свои взносы (они не уменьшают “на руки” работника).

Подоходный налог
Ставка для наёмных работников в общем случае 10%, а не 12% (если нет специальных льготных режимов/категорий, как швейка/ПВТ/инвалидность и т.п.), в соответствии со ст. 197 Налогового кодекса Кыргызской Республики от 18 января 2022 года № 3 (в последней редакции от 31 декабря 2025 года)

Стандартные вычеты (уменьшают базу подоходного)
в соответствии со ст.194 Налогового кодекса К :

• персональный вычет: 6,5 расчетного показателя в месяц;
• на иждивенца: 1 расчетный показатель на каждого иждивенца в месяц.

Расчётный показатель = 100 сом, то есть:

• персональный вычет: 650 сом/мес;
• иждивенец: 100 сом/мес на 1 ребёнка (а не “10 сом”).

2) Примерный расчёт на ваших цифрах (30 000 сом начислено)
Вариант А: без иждивенцев (только персональный вычет):

• соцвзносы работника 10%: 3 000;
• налоговая база по подоходному (типично): 30 000 − 3 000 − 650 = 26 350;
• подоходный 10%: 2 635;
• “на руки”: 30 000 − 3 000 − 2 635 = 24 365 сом.

Вариант Б: 7 детей как иждивенцы (если мама вправе применить вычет по всем):

• база: 30 000 − 3 000 − 650 − (7×100) = 25 650;
• подоходный 10%: 2 565;
• “на руки”: 24 435 сом.

То есть ожидаемо ~24,3–24,4 тыс, а 18 тыс обычно означает, что есть дополнительные удержания, например:

• аванс/переплата прошлых месяцев,
• удержания по исполнительному листу (алименты/долги),
• удержание за питание/профсоюз/страховки/дисциплинарные,
• погашение займа/кредита через бухгалтерию,
• или ошибочно применили ставку/базу налога.

3) Что сделать, чтобы “отстоять права” — самый короткий алгоритм

1. Письменно запросить у бухгалтерии “расчётный листок” (расшифровку удержаний) за месяц:
2. начислено → соцвзносы → база ПН → подоходный → прочие удержания → к выплате.
3. (Часто всё становится ясно за 5 минут.)
4. Письменно подать заявление на стандартные вычеты (если ещё не оформляли):

• персональный вычет (обычно автоматически, но лучше закрепить);
• вычет на иждивенцев;
• Приложения: свидетельства о рождении, справки с места учёбы (если старше 18 и учатся), и т.д.

5.Если бухгалтерия отказывает/“рисует 10 сом” — письменная жалоба руководителю учреждения + копия в вышестоящий орган (по линии Минздрава/ДОЗ) и в ГНС/Соцфонд (по факту неверного удержания/неприменения вычетов).
6.Начинать лучше с “дайте расчёт и правовое основание удержаний”.

4) Важный нюанс про 7 детей
Вычет “на иждивенцев” обычно применяют при подтверждении статуса иждивенца (возраст/обучение/содержание). То, что бухгалтер попросил справки/метрики — нормально.
Но сумма точно не “10 сом”: по НК это 1 расчетный показатель, т.е. 100 сом на каждого в месяц.

С уважением,
Муратбек Азимбаев
Бишкек, 720005, улица Болота Юнусалиева, 80, OloloPlanet
тел.: +996 700 987794; +996 776 987794
WhatsApp, Telegram, Signal
Эл.почта: muratbek@azimbaev.pro
httрs://www.linkedin.com/in/muratbek-azimbaev-91111a4a/
X: @MuratbekAz
ОЧЕНЬ ВАЖНО! Смотрите Дисклеймер в правом верхнем углу нажав гиперссылку выделенный красным шрифтом «Дисклеймер».