Хочу сдать в аренду коммерческое помещение. Какие налоги надо платить?

Здравствуйте,

добровольный патент предусмотрен только для сдачи жилья, а вот коммерческое помещение (офис, магазин, склад, салон) — уже другая налоговая история.

Разберём по-простому: что вы на самом деле становитесь для государства.

1. Кто вы с точки зрения налоговой?

Когда физическое лицо систематически сдаёт коммерческое помещение, налоговая считает это: - предпринимательской деятельностью по получению дохода от имущества.

То есть вы уже не просто «собственник», а арендодатель-предприниматель, даже если не открывали ИП.

И вот здесь главный момент:

Патент на коммерческую аренду действительно не существует.
Следовательно — остаётся только налог на доходы физического лица (подоходный налог).

2. Какой налог платится?

Применяется глава Налогового кодекса КР —
доходы от сдачи имущества в аренду.

Ставка:

10% от полученной арендной платы
И всё.

Это не НДС, не 2%, не оборотный налог — просто подоходный налог.

Пример
Аренда = 60 000 сом в месяц

Годовой доход:
60 000 × 12 = 720 000 сом

Налог:
720 000 × 10% = 72 000 сом в год

3. Нужно ли открывать ИП?

Вот тут большинство ошибается.

Нет. ИП открывать не обязательно, если:

• вы сдаёте СВОЁ помещение;
• не оказываете дополнительных услуг (коворкинг, сервис-офис, гостиница и т.п.).

Это считается пассивный доход от имущества, а не бизнес.

Открывать ИП иногда даже хуже — появятся:

• соцфонд;
• отчёты;
• касса;
• проверки.

4. Что реально нужно сделать?

Налоговая требует всего 3 вещи:

1. Зарегистрироваться в налоговой как налогоплательщик (получить ИНН, если нет).

2. Подать ЕДН (единая декларация). 1 раз в год — до 1 мая следующего года.

3. Оплатить 10% налога до 1 сентября.
Всё. Больше никаких ежемесячных платежей.

5. ВАЖНЫЙ момент

Если арендатор — ОсОО, банк, сеть, кофейня, аптека и т.д. (юрлицо)

налог вообще платите не вы.

Работает механизм налогового агента:

Арендатор:

• удерживает 10%;
• сам перечисляет в налоговую;
• вам платит «чистыми».

То есть:

• 60 000 аренда — 6 000 налог = 54 000 на руки.

И декларацию вы уже подаёте формально (иногда даже не требуется).

6. Когда начинается проблема

Налоговая начинает штрафовать, если:

• договор есть;
• арендаторы платят на карту;
• поступления регулярные;
• а деклараций нет.

Сейчас банки автоматически передают данные в ГНС.
Именно так большинство арендодателей и «находят».

7. Что НЕ нужно платить

Вы НЕ платите:

• НДС;
• налог с продаж;
• страховые взносы;
• патент;
• кассовый аппарат.

(если вы просто сдаёте помещение)

Если хотите — то на платной основе по договору юридических услуг, проконсультирую как правильно прописать договор аренды, чтобы налоговая никогда не переквалифицировала его в «оказание услуг» (это частая и очень неприятная история).

 С уважением,
Муратбек Азимбаев
Бишкек, 720005, улица Болота Юнусалиева, 80, OloloPlanet
тел.: +996 700 987794; +996 776 987794
WhatsApp, Telegram, Signal
Эл.почта: muratbek@azimbaev.pro
httрs://www.linkedin.com/in/muratbek-azimbaev-91111a4a/
X: @MuratbekAz
ОЧЕНЬ ВАЖНО! Смотрите Дисклеймер в правом верхнем углу нажав гиперссылку выделенный красным шрифтом «Дисклеймер».