Налоги для резидента КР, если он самозанятый в РФ

Question

Здравствуйте.
Живу в Кыргызской Республике 4 года гражданство в дальнейшем хотел бы получить. Сейчас я получается налоговый резидент КР. Гражданин РФ.

Как платить налоги нерезиденту при работе удаленно?

Налоги для ИП: правила

Налоги общественного объединенияКак платить налоги нерезиденту при работе удаленно?

Как открыть швейное производство и какие налоги будут?Налоги общественного объединения

Какие налоги платятся в Киргизии Обществом с Ограниченной Ответственностью (ОсОО)?

Правила сдачи в аренду нежилого помещения, налоги на прибыль и имуществоКакие налоги платятся в Киргизии Обществом с Ограниченной Ответственностью (ОсОО)?

Хочу открыть самозанятость чтобы работать с российской компанией, у них либо ИП либо СЗ &#8212; СЗ мне выгоднее, конечно, без наемных рабочих, онлайн работа. Но я тут живу и не собираюсь в РФ обратно.
Встал вопрос. Мне нужно как-то и в КР налоги платить и главное как?
Доход получается же российский, с российской компанией и налоги я буду платить как самозанятый в РФ.
Это получается дважды налог платить? И какой, физлица?

Как платить налоги нерезиденту при работе удаленно?

Налоги для ИП: правила

Налоги общественного объединенияКак платить налоги нерезиденту при работе удаленно?

Как открыть швейное производство и какие налоги будут?Налоги общественного объединения

Какие налоги платятся в Киргизии Обществом с Ограниченной Ответственностью (ОсОО)?

Правила сдачи в аренду нежилого помещения, налоги на прибыль и имуществоКакие налоги платятся в Киргизии Обществом с Ограниченной Ответственностью (ОсОО)?

Муратбек Азимбаев · Accepted Answer

Здравствуйте,

по вопросу налогообложения доходов резидента КР при работе с компанией РФ.

1. Налоговое резидентство

В соответствии со ст. 24 Налогового кодекса КР (НК КР) Вы являетесь налоговым резидентом КР, поскольку фактически проживаете в КР более 183 дней в каждом 12-мес. периоде.

Резидент КР обязан уплачивать налог в КР со всех доходов, включая доходы, полученные из РФ (ст.186 НК КР).

2. Соглашение РФ–КР об избежании двойного налогообложения

Между РФ и КР действует

СОГЛАШЕНИЕ от 13.01.1999 об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы.

Соглашение предусматривает:

- доходы от независимой деятельности (онлайн-услуги) облагаются преимущественно в государстве резидентства, то есть в КР;
- налог, уплаченный в РФ, может быть зачтён в КР (ст. 23 Соглашения, ст. 205 НК КР), но не выше суммы налога, рассчитанного по ставкам КР.

3. Работа как самозанятый РФ (НПД)

Статус самозанятого РФ по внутреннему российскому праву применяется, когда деятельность осуществляется на территории РФ.

Если фактически работа выполняется из КР, возникают риски:

- РФ формально взимает НПД 4–6%, но по Соглашению право обложения дохода принадлежит КР,
- в КР Вы обязаны подать декларацию и рассчитать подоходный налог по ставке 10%,
- налог, уплаченный в РФ, возможно зачесть, но только при наличии подтверждающих документов.

4. Альтернативный и более безопасный вариант

Для исключения двойного налогообложения и правовых коллизий оптимальным является регистрация ИП в КР и работа с компанией РФ по договору оказания услуг.

В этом случае:
- налог уплачивается только в КР,
- возможно применение упрощённой системы — единый налог 4% (безнал),
- отсутствуют риски нарушения российского режима НПД,
- исключается двойное налогообложение.

5. Для более точной оценки режима налогообложения и возможности применения Соглашения требуется уточнить конкретный вид деятельности (услуги/товары), предполагаемый объём дохода и фактические сроки Вашего пребывания в РФ в каждом налоговом периоде.

Краткий вывод

Вы — налоговый резидент КР.

Доходы из РФ подлежат налогообложению в КР.

Соглашение РФ–КР позволяет зачесть налог, уплаченный в РФ, но только в пределах кыргызского налога.

Наиболее безопасным и выгодным способом является регистрация ИП в КР и работа по договору с российским заказчиком.

Если хотите, я подготовлю на платной основе по договору услуг:

- официальное юрзаключение;
- краткое письмо для российского контрагента;
- образец договора (РФ → ИП КР);
- или расчёт налоговой нагрузки по двум моделям.

С уважением,
Муратбек Азимбаев
Бишкек, 720005, улица Болота Юнусалиева, 80, OloloPlanet
тел.: +996 700 987794; +996 776 987794
WhatsApp, Telegram, Signal
Эл.почта: muratbek@azimbaev.pro
httрs://www.linkedin.com/in/muratbek-azimbaev-91111a4a/
X: @MuratbekAz
ОЧЕНЬ ВАЖНО! Смотрите Дисклеймер в правом верхнем углу нажав гиперссылку выделенный красным шрифтом «Дисклеймер».

Плахутин Иван Викторович · Answer

Вы как налоговый резидент КР должны платить подоходный налог в Кыргызстане. Но благодаря соглашению с Россией двойного налогообложения не будет — налог, уплаченный в РФ, можно зачесть. На практике вам нужно либо зарегистрировать деятельность в КР, либо работать как самозанятый в РФ и подавать декларацию в КР с приложением справки о налогах.

Кыргыз Республикасынын резиденти үчүн салыктар, эгерде ал Россия Федерациясында өз алдынча иш менен алектенсе