Распространяется ли налоговое законодательство на продавцов eBay?
Здравствуйте уважаемые юристы!
Распространяется ли нaлoгoвое закoнoдательство на прoдaвцов сайта ебeй?
Дoлжен ли прoдавец, котopый часто прoдаёт на сайте Эбeй, плaтить налог, если проживает на теpритoрии Кыpгызcтaна, и аккaунт создал там же?
А также какое накaзание может ждать, а также, было ли такое на практике?
Зависит ли на практике от суммы вырyчки? Тoвар — не лекарства, не еда, а мелкая техника. И не серия тoвaров, а одиночные (перeкyпы у дрyгих людeй одного товаpа, и сбыт по бoлеe выcокoй цeне за грaницу).
Почему спрашиваю: мои попытки вникнуть в законодательство и УK оказались безуспешными!
Написано всё, сложным мне, и большей части народа, языком. (Профессиональным и юридическим, мне простомy обывателю нужно объяснение попроще)….
Спaсибо!
Ответ эксперта
Продажа товаров на международной платформе eBay накладывает на продавца обязательства перед налоговыми органами двух стран. Важно разделять Sales Tax (США) и Подоходный налог (КР).
1. Обязательства в США (IRS)
Поскольку eBay — американская компания, она подчиняется правилам Налоговой службы США (IRS).
Форма 1099-K
В 2026 году, если ваш оборот превысил $600, eBay обязан выпустить форму 1099-K. Это отчет о ваших валовых поступлениях, копия которого направляется в IRS.
Налог с продаж (Sales Tax)
- Автоматический сбор: В большинстве штатов действует закон "Marketplace Facilitator". eBay автоматически рассчитывает, удерживает и перечисляет налог с продаж (Sales Tax) за покупателя.
- Ваша роль: Для продавца из КР это «сквозной» процесс. Вам не нужно самостоятельно регистрироваться в штатах США для уплаты этого налога, если вы не имеете там физического присутствия (склада/офиса).
Внимание: Между США и Кыргызстаном нет соглашения об избежании двойного налогообложения. Это означает, что доход, полученный в США, может подлежать налогообложению в КР в полном объеме.
2. Обязательства в Кыргызстане КР
Как налоговый резидент КР, вы обязаны декларировать доход, полученный из-за рубежа.
Общий режим
Уплата подоходного налога (10%) и налога на прибыль (10%) после вычета документально подтвержденных расходов.
Единый налог
Рекомендуемый вариант. Упрощенная система - cтавка налога на деятельность в сфере электронной торговли - 2 процента с оборота (в безналичной форме).
Налог на электронную коммерцию (2%) — почему он вам не подходит?
Согласно Налоговому кодексу КР, данный налог (2%) предназначен для операторов торговых платформ и субъектов, использующих домен или IP-адрес, зарегистрированный в КР.
- eBay не является кыргызской платформой.
- Если вы просто продаете товар через иностранный маркетплейс, вы являетесь участником торговли, а не оператором платформы.
- Следовательно, вы платите налоги согласно выбранному режиму (Единый налог или Общий режим), а не спецналог в 2%.
3. Различие между Хобби и Бизнесом
Для корректной подачи декларации в КР и понимания логики IRS важно определить статус деятельности:
| Критерий | Любитель (Хобби) | Предприниматель (Бизнес) |
|---|---|---|
| Цель | Отдых, личное удовольствие | Систематическое получение прибыли |
| Налоги в КР | Декларируется как прочий доход физлица (Единая налоговая декларация) | Регистрация ИП/ОсОО, регулярная отчетность |
| Порог прибыли | Доходы до 400$ (в контексте самозанятости в США) | Любая сумма при ведении коммерческой деятельности |
Алгоритм действий для продавца в 2026 году:
- Учет: Ведите строгий учет всех продаж, комиссий eBay и затрат на логистику.
- Статус: Если продажи регулярные — зарегистрируйте ИП в КР и выберите режим Единого налога.
- Декларация: Раз в год подавайте Единую налоговую декларацию (ЕНД) в ГНС КР, указывая общую сумму прибыли от eBay.
- Валюта: Пересчитывайте доход из USD в KGS по курсу НБКР на дату совершения каждой операции.
Совет: Проконсультируйтесь с бухгалтером в КР для выбора оптимальной ставки Единого налога, так как в 2024-2026 гг. в налоговом законодательстве КР произошли изменения в части ставок для торговой деятельности.
Здравствуйте!
Да, новый налоговый кодекс охватывает также сферу онлайн торговли. Размер налога на электронную торговлю составляет 2% от общего оборота.
Если Вы находитесь на территории Кыргызстана, и получаете доход на расчетный счет в местных банках, то налог необходимо уплачивать также согласно требования налогового кодекса Кыргызстана.
Неуплата налогов может повлечь как ответственность административного характера, так и уголовную, все зависит от размера неуплаченных налогов и конкретных действий вроде искажения бухгалтерских отчетов.
Зависит от части от суммы выручки, т.к. от этого и будет определяться размер ущерба государству.
В случае же возникновения дополнительных вопросов прошу обращаться по нижеуказанным контактам:
Адрес: г.Бишкек, ул.Киевская, 112
Тел.: 0700307373, 0556307373
С уважением,
Жусупказиев Али