Как законно работать в p2p арбитраже криптовалют в Кыргызстане?

В Кыргызстане для осуществления деятельности, связанной с обменом и торговлей криптовалютами, включая арбитраж, если вы выступаете в качестве оператора обмена криптовалют или поставщика услуг виртуальных активов, требуется лицензия.

Согласно Закону Кыргызской Республики «О виртуальных активах» от 21 января 2022 года (Закон КР №12), деятельность по предоставлению услуг проведения операций (сделок) покупки и продажи (обмена) криптовалют третьим лицам является лицензируемым видом деятельности.

Услуги по покупке и продаже (обмену) криптовалют предоставляются операторами обмена криптовалют на основании лицензии, выдаваемой Службой регулирования и надзора за финансовым рынком при Министерстве экономики и коммерции Кыргызской Республики.

Закон определяет следующие виды деятельности в сфере виртуальных активов, требующие лицензии:
— Покупка и продажа (обмен) виртуальных активов.
— Обмен между виртуальными активами.
— Перевод виртуальных активов.
— Хранение, управление и контроль виртуальных активов.
— Оказание финансовых услуг, связанных с первичным размещением или продажей виртуальных активов эмитента.

Если ваша деятельность по арбитражу криптовалют подразумевает предоставление услуг по обмену или торговле виртуальными активами для третьих лиц (т.е. вы выступаете в качестве платформы или посредника), вам потребуется соответствующая лицензия. Если же вы совершаете арбитражные сделки исключительно для себя как физическое или юридическое лицо, не оказывая услуги обмена другим, то требование о лицензировании может быть не применимо.

Для получения лицензии для криптообменника установлен уставный капитал от 40 млн сомов, для криптобиржи — 100 млн сомов.

Обязательным требованием является разработка и внедрение системы внутреннего контроля (AML/KYC) для противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Таким образом, для большинства форм профессионального арбитража криптовалют, особенно если он подразумевает предоставление услуг обмена третьим лицам, получение лицензии в Кыргызстане является обязательным.

Так как эта деятельность относится к деятельности по финансовым услугам, то упрощённая система налогообложения не может применяться. См. Налоговый кодекс КР

Статья 419. Налогоплательщик
…
2. Упрощенная система налогообложения на основе единого налога не распространяется на:
1) субъект, уплачивающий налог на основе патента;
2) банк и субъект, оказывающие финансовые, страховые услуги;
3) инвестиционный фонд;
4) профессионального участника рынка ценных бумаг;