Посредническая деятельность по покупке на play market

Question

Я работаю в сфере помощи по донатам, покупаю для людей из России внутриигровые ресурсы, например человеку нужно в игре купить какую-нибудь одежду, я помогаю ему, он скидывает деньги мне на карту, допустим 1200 сом, а я покупаю ему что то на 1000 сом через эту же карту в play market.
У меня каждый месяц оборот миллион сом +-, налоговая может мне что то предъявить?

Муратбек Азимбаев · Answer

Здравствуйте,

Вы сами сказали, что вы работаете. т.е. занимаетесь предпринимательской деятельностью. И довольно крупный оборот через вашу карту. Фактически вы занимаетесь предпринимательской деятельностью использую банковскую карту открытую на физлицо, не зарегистировавшись в налоговых органах, уклоняясь от оплаты налогов и обязательных государственных страховых отчислений и не сдавая обязательные отчеты. Срок исковой давности по налоговым обязательствам 6 лет и налоговый органы могут вам начислить налоговую задолженность по вашим доходам с пеней с применением налоговых санкций в соответствии с действующим законодательством КР.

В соответствии с Кодексом КР о правонарушениях от 28 октября 2021 года № 128

Статья 308. Уклонение от налогообложения, искажение бухгалтерского учета и нарушение сроков представления отчетов
1. Отсутствие или искажение бухгалтерского учета либо непредставление в установленные сроки бухгалтерских и налоговых отчетов, балансов, расчетов и других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов в бюджет, –
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере 30 расчетных показателей, на юридических лиц – 130 расчетных показателей.
2. Уклонение от налогообложения, выразившееся в сокрытии (занижении) прибыли, дохода или иных объектов налогообложения, –
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере 75 расчетных показателей, на юридических лиц – 230 расчетных показателей.
3. Нарушение сроков представления налоговых отчетов с нулевыми показателями –
влечет предупреждение либо наложение штрафа на физических лиц в размере 10 расчетных показателей, на юридических лиц – 50 расчетных показателей.

Статья 309. Ведение экономической деятельности без регистрации в органах налоговой службы
Ведение экономической деятельности без регистрации в органах налоговой службы –
влечет наложение штрафа на физических лиц в размере 10 расчетных показателей, на юридических лиц – 50 расчетных показателей.

Статья 322. Непредставление единой налоговой декларации и неуплата налога
Непредставление единой налоговой декларации, а равно представление единой налоговой декларации с недостоверными, неполными или искаженными сведениями, или неуплата налога в установленные сроки –
влекут предупреждение либо наложение штрафа на физических лиц в размере 10 расчетных показателей, на юридических лиц – 50 расчетных показателей.
Примечание. Действие настоящей статьи не распространяется на лиц, обязанных сдавать декларацию в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О декларировании доходов, расходов, обязательств и имущества лиц, замещающих или занимающих государственные и муниципальные должности».

Муратбек Азимбаев · Answer

Согласно ст.23 Закона КР "О противодействии финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов" от 6 августа 2018 года № 87

Сообщение о подозрительной операции (сделке):

1. Финансовые учреждения и нефинансовые категории лиц формируют и направляют в орган финансовой разведки сообщение о подозрительной операции (сделке) в следующих случаях:

1) если имеются подозрение или достаточные основания подозревать, что средства являются доходом, полученным преступным путем, в том числе от предикатных преступлений, или связаны с легализацией (отмыванием) преступных доходов;

2) если имеются подозрение или достаточные основания подозревать, что средства связаны с финансированием:

а) террористов и экстремистов;

б) террористических и экстремистских организаций (групп);

в) террористической и экстремистской деятельности.

2. Сообщение о подозрительной операции (сделке), включая о попытке совершения подозрительной операции (сделки), должно направляться независимо от суммы совершенной или совершаемой операции (сделки).

3. Методические указания по выявлению подозрительных операций (сделок) публикуются в порядке, установленном Кабинетом Министров Кыргызской Республики.

4. Сообщение о подозрительной операции (сделке) представляется в орган финансовой разведки в течение пяти часов с момента признания в установленном порядке операции (сделки) подозрительной.

См. также: постановление Правительства КР от 25 декабря 2018 года № 606 "О мерах по реализации Закона Кыргызской Республики "О противодействии финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов".

В соответствии с Инструкцией по работе с банковскими счетами, счетами по банковским вкладам (депозитам), утвержденной  постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 31 октября 2012 года №41/12 

Для предотвращения проведения операций, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов и финансированием террористической или экстремистской деятельности, банки обязаны разработать политики и процедуры внутреннего контроля, соответствующие сложности и масштабам деятельности банка, в том числе по операциям (сделкам) с удаленного доступа без непосредственного контакта с клиентом, и подлежащие обязательному и полному соблюдению. 
Банковские карты и банковские расчетные счета открытые на имя физического лица не предназначены для предпринимательской деятельности. Для предпринимательской деятельности банковские и расчетные счета могут открывать зарегистрированные в юрлица и Индивидуальные предприниматели.

С уважением,
Муратбек Азимбаев
тел.: +996 700 987794; +996 776 987794
WhatsApp, Telegram, Signal

Оюн рыногунда сатып алуулар боюнча ортомчулук иш