При продаже коммерческой недвижимости какой подоходный налог с физического лица, ИП?

Question

Добрый день!

Скажите пожалуйста.

Есть коммерческая недвижимость зарегистрированная на физическое лицо. Также у физического лица есть ИП на едином налоге.

Обычно при продаже оплачивается 10% подоходного налога. Но также можно реализовать как ИП и тогда будет применяться единый налог со ставками безнал 4%, нал 6%.

Можно ли таким способом реализовать (продать) имущество?

А также имеет ли значение срок владения в плане продажи коммерческой недвижимости, так как раньше подоходный налог не применялся при владении 3,5 лет недвижимостью?

Заранее благодарю!

Муратбек Азимбаев · Answer

Здравствуйте,

Ваш вопрос касается правомерности и налоговых последствий продажи коммерческой недвижимости, зарегистрированной на физическое лицо, с использованием статуса индивидуального предпринимателя (ИП) на едином налоге. Рассмотрим ключевые аспекты:

Можно ли продать коммерческую недвижимость через ИП на едином налоге?

Возможность — ограничена.
Согласно налоговому законодательству Кыргызской Республики:

•	ИП может продавать имущество, используемое в предпринимательской деятельности, если оно:
	•	учтено в балансе ИП,
	•	официально зарегистрировано как имущество, связанное с деятельностью ИП.

Если коммерческая недвижимость не была поставлена на учет в качестве активов ИП, то продажа от имени ИП может быть признана нарушением и приведёт к доначислению налогов, пеней и штрафов.

 Разница в налогах при продаже:

 Физическое лицо (не через ИП):

•	Облагается подоходным налогом 10% от стоимости сделки.
	•	Не применяется освобождение от налога, даже если владеете более 3 или 5 лет (в отличие от жилой недвижимости).

 ИП на едином налоге:

•	Единый налог:
	•	4% — безналичная форма оплаты
	•	6% — наличная форма оплаты
	•	Если продажа пройдет через ИП, имеющий право заниматься операциями с недвижимостью, и имущество было в учете — налог может быть уплачен по ставке единого налога, а не подоходного.

Налоговая может потребовать доказательства, что объект был частью предпринимательской деятельности.

 Срок владения:
	•	Льгота по освобождению от подоходного налога (например, после 3 или 5 лет владения) применялась только к жилой недвижимости.
	•	Коммерческая недвижимость не попадает под эту льготу — вне зависимости от срока владения.

 Соцфонд (социальные отчисления):
	•	При продаже недвижимости физическим лицом — соцвзносы не платятся.
	•	Если продажа идет от имени ИП, то:
	•	Прибыль не учитывается для расчета соцвзносов напрямую,
	•	Но, если возникают доходы сверх минимального — могут возникнуть обязательства по фиксированным соцвзносамза период деятельности.

 Налоговые вычеты:
	•	Физлица при продаже не могут применять вычеты (за исключением, если сможете документально подтвердить затраты на приобретение или улучшение имущества).
	•	ИП может учитывать расходы, но только при ведении учета и с подтверждающими документами.

Муратбек Азимбаев · Answer

Рекомендация:

Перед продажей коммерческой недвижимости через ИП проконсультируйтесь с налоговым консультантом или в налоговой инспекции — подтвердите, что объект учтен как актив ИП, иначе есть риск переквалификации сделки и доначисления налогов по ставке 10% как у физлица.

С уважением,
Муратбек Азимбаев
Бишкек, 720005, улица Болота Юнусалиева, 80, OloloPlanet 
тел.: +996 700 987794; +996 776 987794
WhatsApp, Telegram, Signal
Эл.почта: muratbek@azimbaev.pro
httрs://www.linkedin.com/in/muratbek-azimbaev-91111a4a/
Twitter: @MuratbekAz
ОЧЕНЬ ВАЖНО! Смотрите Дисклеймер в правом верхнем углу нажав гиперссылку выделенный красным шрифтом «Дисклеймер».

Коммерциялык кыймылсыз мүлктү сатууда жеке ишкер үчүн киреше салыгы кандай?