Как автору электронных книг платить налоги?

Question

Доброго времени суток.
Хочу продавать электронные книги на сайте litmarket, но чтобы получать доход, там необходимо заполнить договор как Физ.лицо, ИП, юр.лицо или самозанятый.

Какие налоги платятся в Киргизии Обществом с Ограниченной Ответственностью (ОсОО)?

Как открыть швейное производство и какие налоги будут?

Сколько в Кыргызстане должен платить алименты детям безработный после развода?Какие налоги платятся в Киргизии Обществом с Ограниченной Ответственностью (ОсОО)?

Должен ли пенсионер платить земельный налог?Сколько в Кыргызстане должен платить алименты детям безработный после развода?

Правила сдачи в аренду нежилого помещения, налоги на прибыль и имущество

Смогу ли я после запрета электронных сигарет вывезти их через аэропорт в Россию?Правила сдачи в аренду нежилого помещения, налоги на прибыль и имущество

Отсюда вопрос, как платить налоги?
По ИП такого вида деятельности нет, есть издательская деятельность, но это совершенно другое (указана &#171;электронная форма&#187; в классификаторе но в расшифровках нет ничего подобного). Патент есть только на опять же реализацию бумажной продукции.
Ко всему прочему, я еще и гражданка РФ (замужем за гражданином КР но гражданство еще не получила) и платить налоги хочу уже сразу в КР.
Какой налоговый режим подойдет под эту деятельность? Заранее благодарю за ответ!

Какие налоги платятся в Киргизии Обществом с Ограниченной Ответственностью (ОсОО)?

Как открыть швейное производство и какие налоги будут?

Сколько в Кыргызстане должен платить алименты детям безработный после развода?Какие налоги платятся в Киргизии Обществом с Ограниченной Ответственностью (ОсОО)?

Должен ли пенсионер платить земельный налог?Сколько в Кыргызстане должен платить алименты детям безработный после развода?

Правила сдачи в аренду нежилого помещения, налоги на прибыль и имущество

Смогу ли я после запрета электронных сигарет вывезти их через аэропорт в Россию?Правила сдачи в аренду нежилого помещения, налоги на прибыль и имущество

Муратбек Азимбаев · Answer

Здравствуйте,

1. Продавать электронные книги можно и в статусе ФизЛица, и в Индивидуальном Предпринимателе.

Но налоговый режим будет зависеть от того, сколько и как вы хотите продавать.

Важно:
 в КР нет отдельного вида деятельности “продажа электронных книг” — но Налоговый кодекс Кыргызской Республики, любой доход от реализации цифрового контента, просто он облагается как обычная реализация товаров / услуг, если вы оформлены как ИП.

2. Правовая природа доходов от продажи электронных книг через Litmarket

С точки зрения Налогового кодекса КР (далее – НК) ваша деятельность по продаже электронных книг:

- является экономической деятельностью (ст. 23 НК);
- признаётся предпринимательской, если осуществляется на систематической основе (регулярные продажи, реклама, наличие площадки и т.п.) – ч. 2 ст. 23 НК.

Если продажи носят эпизодический характер, разовые сделки могут рассматриваться как «иная деятельность» физического лица, но при регулярности и направленности на извлечение прибыли налоговый орган будет квалифицировать это как предпринимательство.

Вы – физическое лицо (гражданка РФ). В зависимости от фактического времени пребывания в КР вы будете:

- или резидентом (183+ дней в течение любых 12 последовательных месяцев – ст. 24 НК),
- или нерезидентом, если это условие не выполнено.

Для целей планирования вы исходите из того, что хотите платить налоги в КР – то есть становиться налоговым резидентом КР (ст. 24 НК) и декларировать доход здесь.

3. Статусы: физическое лицо, ИП и лицо, осуществляющее индивидуальную трудовую деятельность

НК чётко разграничивает:

Физическое лицо (ст. 24 НК);

Индивидуальный предприниматель (ИП) – ст. 26 НК:

ИП – это физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования организации на территории КР.
При этом ИП – это не лицо, осуществляющее индивидуальную трудовую деятельность по патенту. Эти два режима разделены:

Физическое лицо, осуществляющее индивидуальную трудовую деятельность – ст. 27 НК:

- работает на основе патента,
- без наёмных работников,

в видах деятельности, перечень которых утверждает Кабмин.

Продажа электронных книг через интернет-платформу – это предпринимательская деятельность (оказание услуг / реализация цифрового контента), а не классическая «индивидуальная трудовая деятельность» типа репетиторства, научной, творческой деятельности по патенту. Соответственно, патентный режим для индивидуальной трудовой деятельности к продаже электронных книг неприменим, если только Кабмин прямо не включит такой вид деятельности в перечень по ст. 27 НК.

Муратбек Азимбаев · Answer

4. Электронные книги как «услуга в электронной форме»

Статья 32 НК даёт определение услуг в электронной форме. В частности, к таким услугам относится предоставление через инф. сети прав на использование электронных книг (изданий) и других электр. публикаций, информационных, образовательных материалов … путём предоставления удалённого доступа для просмотра/прослушивания (п.2 ч.1 ст.32 НК).

5. Какие коды деятельности (ОКЭД) подходят по Государственному классификатору КР "Виды экономической деятельности"?

Для ИП в КР можно выбрать:
ОКЭД 58.11 — Издание книг (включает электронные);
ОКЭД 47.91 — Розничная торговля по почте или через интернет;
ОКЭД 63.99 — Услуги по предоставлению цифрового контента;
ОКЭД 62.01 — Разработка программ и электр. контента.

Любой из этих подойдет. Электронные книги прямо подпадают под “издание книг (в электр. виде)” в классификации NACE/ОКЭД.

6. Что заполнять на Litmarket?

Выбираете ИП (Индивидуальный предприниматель КР).
Так вы сможете легально получать доход на счёт и платить налоги по УСН.

7. Краткое резюме

Продажа электронных книг через Litmarket – это предпринимательская деятельность по оказанию услуг в электр. форме (ст.23, 32 НК КР). Патент для инд. трудовой деятельности (ст.27 НК) к этому виду деятельности не подходит.

Если продажи регулярные – оптимально открыть ИП и применять упрощённую систему налогообложения по гл.57 НК (ст.418–423). Базой обложения будет выручка от продажи электронных книг, поступающая на ваш счёт (ст.421–422 НК).

Ставка ед.о налога – от 4% (безнал) до 6% (нал.) как минимум; возможно применение более льготной ставки как для торговой деятельности на электронной площадке (ст.423 НК).

Как гр. РФ, вы можете быть налоговым резидентом КР при фактическом пребывании 183+ дней и платить налоги в КР (ст.24 НК), с возможностью зачёта налогов, уплаченных за рубежом (ст.205 НК).

Если хотите, могу на платной основе:

- подготовить заявление и список документов для открытия ИП;
- подобрать лучший ОКЭД под продажи электронных книг;
- сформировать налоговую схему «как получать деньги из Litmarket в КР без проблем»;
- дать шаблон договора (как ФЛ или ИП);
- составить бизнес-план.

С уважением,
Муратбек Азимбаев
Бишкек, 720005, улица Болота Юнусалиева, 80, OloloPlanet
тел.: +996 700 987794; +996 776 987794
WhatsApp, Telegram, Signal
Эл.почта: muratbek@azimbaev.pro
httрs://www.linkedin.com/in/muratbek-azimbaev-91111a4a/
X: @MuratbekAz
ОЧЕНЬ ВАЖНО! Смотрите Дисклеймер в правом верхнем углу нажав гиперссылку выделенный красным шрифтом «Дисклеймер».

Электрондук китептин автору салыкты кантип төлөйт?